Zmiany podatkowe dotyczące fotowoltaiki w 2025 roku – co warto wiedzieć?

Spis treści

• Fotowoltaika a zmiany w podatku od nieruchomości – co jest planowane?
• Obniżka VAT na fotowoltaikę dla gospodarstw domowych
• Czy będą nowe ulgi podatkowe na magazyny energii?
• Podsumowanie
• Najpopularniejsze pytania i odpowiedzi
  • Jak zmiany w podatku od nieruchomości wpłyną na właścicieli farm fotowoltaicznych?
  • Czy VAT na fotowoltaikę w domach jednorodzinnych zostanie obniżony?
  • Na czym będzie polegać nowa ulga podatkowa na magazyny energii?
  • Czy zmiany podatkowe obejmą również małe instalacje przydomowe?
  • Kiedy dokładnie wejdą w życie zmiany podatkowe dotyczące fotowoltaiki?

W 2025 roku wejdą w życie istotne zmiany w przepisach podatkowych dotyczących instalacji fotowoltaicznych. Nowe regulacje mają na celu wspieranie rozwoju odnawialnych źródeł energii poprzez uproszczenie systemu opodatkowania i wprowadzenie korzystniejszych warunków podatkowych. Oto kluczowe zmiany, które będą miały znaczenie zarówno dla właścicieli domów jednorodzinnych, jak i farm fotowoltaicznych.

Fotowoltaika a zmiany w podatku od nieruchomości – co jest planowane?

Nowelizacja ustawy o podatkach i opłatach lokalnych wprowadza nowe zasady opodatkowania instalacji fotowoltaicznych. Dotychczas właściciele dużych instalacji, takich jak farmy fotowoltaiczne, nierzadko borykali się z niejasnymi przepisami, które pozwalały gminom traktować panele fotowoltaiczne jako element budowli, podlegający podatkowi od nieruchomości.

Od 2025 roku możemy liczyć na:

• Opodatkowanie tylko części budowlanych – elektrownie fotowoltaiczne będą opodatkowane wyłącznie od elementów budowlanych, takich jak fundamenty, konstrukcje wsporcze czy budynki techniczne. Same panele fotowoltaiczne oraz urządzenia techniczne nie będą uznawane za budowle, co eliminuje ryzyko ich opodatkowania.
• Korzyści dla farm fotowoltaicznych – zmiana ta oznacza znaczące zmniejszenie obciążeń podatkowych dla właścicieli farm fotowoltaicznych, co może przyczynić się do wzrostu inwestycji w ten sektor.

Obniżka VAT na fotowoltaikę dla gospodarstw domowych

Od 1 stycznia 2025 roku Polska, zgodnie z unijną dyrektywą, ma możliwość obniżenia stawki VAT na instalacje fotowoltaiczne montowane na budynkach mieszkalnych i użyteczności publicznej. Obecnie stawka VAT wynosi: 8% – dla instalacji na budynkach mieszkalnych oraz 23% – dla instalacji na innych obiektach, w tym komercyjnych.

Planowane zmiany obejmują:

• Obniżenie VAT do 0-5% – W przypadku instalacji fotowoltaicznych na budynkach mieszkalnych możliwe będzie zastosowanie obniżonej stawki VAT.
• Zwiększenie dostępności fotowoltaiki – Niższy VAT oznacza mniejsze koszty początkowe inwestycji, co szczególnie korzystnie wpłynie na decyzje zakupowe osób planujących instalację paneli fotowoltaicznych na domach jednorodzinnych.

Czy będą nowe ulgi podatkowe na magazyny energii?

Ministerstwo Klimatu i Środowiska pracuje nad nową ulgą podatkową, która miałaby obowiązywać od 2025 roku. Ulga ta skierowana jest do właścicieli domów jednorodzinnych, którzy zdecydują się na instalację magazynów energii w ramach swoich systemów fotowoltaicznych.

• Korzyści dla gospodarstw domowych – Dzięki możliwości magazynowania energii właściciele domów będą mogli lepiej wykorzystywać wyprodukowaną energię, zmniejszając swoją zależność od sieci energetycznej i ograniczając koszty.
• Szczegóły ulgi – Choć szczegóły nie zostały jeszcze ogłoszone, prawdopodobne jest wprowadzenie odliczeń w ramach podatku PIT lub preferencyjnych kredytów na zakup magazynów energii.

Podsumowanie

Od 2025 roku w Polsce wejdą w życie zmiany w opodatkowaniu fotowoltaiki, które mają na celu wsparcie rozwoju odnawialnych źródeł energii. Nowe przepisy zakładają uproszczenie opodatkowania w podatku od nieruchomości poprzez wyłączenie urządzeń technicznych, takich jak panele fotowoltaiczne, z kategorii budowli. To znacząco zmniejszy obciążenia podatkowe, szczególnie dla właścicieli farm fotowoltaicznych. Dodatkowo planowana jest obniżka VAT na instalacje fotowoltaiczne montowane na budynkach mieszkalnych, co obniży koszty inwestycji i zwiększy dostępność tej technologii dla gospodarstw domowych. Istotną nowością będzie również wprowadzenie ulg podatkowych na magazyny energii, co zachęci do większej niezależności energetycznej. Te zmiany mają wspierać zarówno małe instalacje przydomowe, jak i większe projekty komercyjne, przyczyniając się do rozwoju zrównoważonej energetyki w Polsce.

Jeśli planujesz inwestycję w fotowoltaikę i chcesz maksymalnie skorzystać z nadchodzących zmian podatkowych, warto zwrócić się do specjalistów, którzy pomogą Ci zoptymalizować koszty i wybrać najlepsze rozwiązania. Firma Senegis, jako doświadczony dostawca paneli fotowoltaicznych, pomp ciepła i innych ekologicznych rozwiązań, oferuje kompleksowe wsparcie – od doboru i projektowania instalacji dopasowanej do Twoich potrzeb, przez profesjonalny montaż, aż po doradztwo w zakresie ulg i korzyści podatkowych.

Przeczytaj również: Czy panele fotowoltaiczne zwiększają ryzyko uderzenia pioruna?

Najpopularniejsze pytania i odpowiedzi

Jak zmiany w podatku od nieruchomości wpłyną na właścicieli farm fotowoltaicznych?

Od 2025 roku opodatkowane będą wyłącznie części budowlane instalacji, takie jak fundamenty czy konstrukcje wsporcze. Same panele fotowoltaiczne i urządzenia techniczne nie będą uznawane za budowle, co zmniejszy obciążenia podatkowe właścicieli farm fotowoltaicznych.

Czy VAT na fotowoltaikę w domach jednorodzinnych zostanie obniżony?

Tak, planuje się obniżenie stawki VAT na instalacje fotowoltaiczne montowane na budynkach mieszkalnych do poziomu 0-5%, co znacznie zmniejszy koszty inwestycji.

Na czym będzie polegać nowa ulga podatkowa na magazyny energii?

Planowana ulga podatkowa dla właścicieli domów jednorodzinnych umożliwi odliczenie kosztów zakupu magazynów energii od podatku PIT lub skorzystanie z preferencyjnych kredytów, co ma wspierać niezależność energetyczną.

Czy zmiany podatkowe obejmą również małe instalacje przydomowe?

Tak, uproszczone przepisy dotyczące podatku od nieruchomości i obniżona stawka VAT na fotowoltaikę pozytywnie wpłyną także na właścicieli przydomowych instalacji fotowoltaicznych.

Kiedy dokładnie wejdą w życie zmiany podatkowe dotyczące fotowoltaiki?

Wszystkie zmiany, w tym nowe zasady opodatkowania, obniżka VAT i ulgi na magazyny energii, mają wejść w życie 1 stycznia 2025 roku.